最近有小伙伴给诺米君留言，“发票勾选入账”必须要用吗？不用会影响发票的正常报销吗？数电票用了这么久，大家感觉用起来方面吗？

今天就跟着猫叔一起来看看吧！

“发票勾选入账”功能必须用？

并不是！

有小伙伴问，勾选平台的发票入账功能和我财务入账是否有关系？是不是要做账必须要做这个勾选入账？感觉挺复杂的。

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其实并不是的，这个勾选入账功能目前和我们财务做账是没有啥关系的。也并不是一定要使用的功能。即使未进行“入账确认”标识，也不影响公司报销入账，更不会影响企业所得税的税前扣除。

虽然不是一定要用的功能，但是对于数电票试点城市来说，使用“发票勾选入账”功能可以有效防范发票风险，官方也曾提示过该功能的种种好处，猫叔建议有条件的纳税人还是使用一下。为什么建议小伙伴使用呢？下面猫叔给小伙伴们举一个案例：

假如甲公司给顾姐公司开了一张专票，公司会计拿到专票当月就勾选了，甲公司当月末给恶意作废了（当月系统，这个时候二哥公司能发现吗？

这个就更好发现了，如果已经勾选的发票，销售方当月作废，购买方平台会提示非正常发票被勾选入账，需要做进项税转出！

所以使用“发票勾选入账”有以下3处好处：

1、检查收到发票的状态

当纳税人收到一张发票时，在勾选功能入账下，纳税人也可以直接勾选相应的发票信息，给发票打上一个入账的标记。

当你尚未入账的时候，如果取得的增值税普通发票已经被作废或者被红冲了，系统是无法入账，入账勾选是灰色，这样就可以提示你，你取得的发票是有问题的。

2、避免对方恶意冲红或者作废发票

如果受票方收到数电普通发票后，做了勾选入账，开票方开红字发票都是需要纳税人同意确认的。有效避免了在受票方不知情的情况下，对方恶意冲红的情况。

3、防止重复入账，帮助纳税人查重发票

受票方在收到一张数电票时，总是会担心是否会有“重复入账”的问题。“入账确认”为受票方办理数电票报销入账提供了台账管理，纳税人使用该功能时，系统将同步为发票赋予入账状态标记，供财务人员及时查验，能够有效避免发票重复入账报销问题。

综上情况看，猫叔建议有条件的小伙伴还是使用一下，好处挺多的，可能有小伙伴疑惑了，数电票用了这么久，同行的小伙伴们感觉用起来方面吗？

数电发票到底方便吗？

截止目前，全国已经有24个省市自治区进行了数电发票的试点，越来越多的省份可以开具数电发票了。

但是，自数电发票试点以来，猫叔收到的留言就没有停过。尤其是关于“数电发票到底方不方便”的讨论：

数电发票究竟方不方便，也是大家用用就知道了，任何新事物的出现一定有两面性，税务局出具数电发票的初衷也一定是为了纳税人开票的合规和更好的监管。

作为同行的你觉得数电发票到底方不方便呢？可以给猫叔留言，大家一起讨论~

除了上面小伙伴们讨论以外，还有很多诸如、税控盘已注销可以用数电票冲红纸质发票吗？可以部分红冲吗？等 问题，猫叔为小伙伴们准备了会计必会实操，这20个数电发票相关操作流程拿好！再别说不会操作了！

税控盘已注销

可以用数电票冲红纸质发票吗？

可以部分红冲吗？

数电票开票试点城市，有不少企业已经注销税控盘，不再使用税控发票。

一、注销后，一旦出现要红冲税控发票的情况，要怎么办呢？

根据多地税务局的答疑情况来看，各票种之间的红冲规则为“新冲旧、电冲纸”，具体如下：

其中，数电纸票指的是电子发票服务平台开具的纸票。

也就是说，数电票是可以红冲税控票的，但是前提必须是税控盘已注销！

注意！这4种情况不能红冲：

试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形，可以按规定开具红字数电票。但是有4种情况，是不允许开具红字发票的：

（1）蓝字发票已作废、已被认定异常扣税凭证、已锁定（已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表）时，不允许发起红冲；

（2）蓝字发票增值税用途为“待退税”、“已退税”、“已抵扣（改退）”、“已代办退税”、“不予退税且不予抵扣”时，不允许发起红冲；

（3）蓝字发票税收优惠类标签中，“冬奥会退税标签”为“已申请冬奥会退税”时，不允许发起冲红；

（4）发起红冲时，如对方纳税人为“非正常”、“注销”等状态、无法登陆系统进行相关操作时，不允许发起红冲。

二、数电发票可以部分红冲吗？

数电票当然可以进行部分红冲，但是，必须要等购买方入账（税务系统的入账功能）后才可以部分红冲，否则只能全额红冲。

01

数电票冲红流程

02

详细操作

1.首先核实购方是否对该张蓝字发票进行了用途确认（例如抵扣勾选、退税勾选）。如购方未进行用途确认，必须由销方发起红字发票确认单进行全额冲红，且无需购方做确认。

2 .如购方已经做了用途确认（例如抵扣勾选、退税勾选），销方或购方都可发起红字发票确认单，并由对方确认后再开具红字发票。

（1）如开具红字发起原因选择“开票有误”，则不能对该张发票进行部分冲红。

（2）如开具红字发起原因选择“销货退回”，则允许修改数量，如原蓝字没有数量，只允许修改金额。

（3）如开具红字发起原因选择“销售折让”，则允许修改金额，其余项目由系统自动计算。

会计必会实操，

这20个数电发票相关操作流程拿好！

数电票试点地区越来越广，今天猫叔整理了一些数电平台实务操作里大家可能会遇到的问题和疑惑以及解决的步骤，建议收藏备用

1、公司新招办税人员，如何在电子税务局添加办税人员？

为了避免办税人员个人身份信息被盗用，企业与办税人员之间需通过双向确认完成关联关系建立。首先由企业的法定代表人或财务负责人通过账户中心添加办税人员，办税人员进行确认后完成完成关联关系建立，建立关联关系的办税人员就可以在授权范围内为纳税人办理税费业务。

具体操作步骤如下：

第一步，由企业法定代表人或财务负责人从企业业务入口登录厦门市电子税务局后，在【账户中心】-【人员权限管理】-【添加办税人员】进行添加。

第二步，添加办税人员通过电子税务局的自然人业务入口进入【账户中心】或企业业务入口登录页面去做确认授权。

温馨提醒：

1、添加的办税人员需先完成电子税务局自然人账户注册，否则系统将提示该办税人员尚未注册， 企业无法新增该办税人员。

2、原有的企业办税人员（含授权办税人员）信息已迁移至新版登录系统，企业法定代表人或财务负责人可登录企业业务“账户中心”查看和维护办税人员信息。

2、在电子税务局，点击税务数字账户就闪退到登录界面，怎么办？

上述情况有可能是由于新开网页和原网页模式不同（兼容模式和极速模式）导致。遇此类情况，建议您使用谷歌浏览器或IE11浏览器登录厦门市电子税务局。

如果您习惯使用360浏览器，也可以做些设置，固定采用极速模式打开网页。

3、在电子税务局办理涉税费业务时，出现找不到功能菜单或空白页、闪退等异常情况，怎么办？

办税过程中如遇到异常情况，建议您先清理浏览器缓存，关闭浏览器后重新打开，重新登录电子税务局再试试。如果问题仍然存在，在工作时间内可点击办税页面右侧的“智能咨询”头像，进行在线咨询；也可以通过“税企交流群-电子税务局技术咨询群”问询；或拨打技术热线0592-5315152。

▶清除浏览器缓存的方法如下：

(以谷歌浏览器为例，其他浏览器可参考)

1.打开谷歌浏览器；

2.按下Ctrl+Shift+Delete键（或菜单“设置-隐私设置和安全性-清除浏览数据”；

3.在新打开的页面选择“时间范围”，点击“清除数据”，如图；

4、办税人员登录电子税务局后，在“我要办税”中看不到“税务数字账户”这个功能，怎么办？

遇此类情况，先查看是否有税务数字账户授权，如没有权限，可请企业法人或财务负责人在账户中心补充授权。如有权限，试下清理浏览器缓存，重新登录电子税务局。如问题仍然存在，请联系在线客服或主管税务机关问询。

具体授权操作步骤如下：企业法定代表人或财务负责人登录“电子税务局-我的信息-账户中心-人员权限管理-现有办税人员”，点击“管理”进行授权。

5、已开具的数字化电子发票应该如何查询或自行交付呢？

步骤1

在功能树依次点击【税务数字账户】－【发票查询统计】－【全量发票查询】（该模块可查询纳税人开具、取得、经办的发票和海关缴款书信息）。

步骤2

选择相应的查询条件，点击【查询】，根据查询条件展示查询结果。

步骤3

点击“详情”链接，系统根据纳税人所选择的发票查询该张发票当前标签信息，默认展示“状态信息”标签页。

步骤4

点击“预览”链接，弹出发票票面信息。

步骤5

点击“交付”链接，纳税人可进行自行交付。

6、开具数字化电子发票时提示销售方信息有误该怎么办？

登录电子税务局，选择【我要办税】--【综合信息报告】。

界面左侧导航栏选择【身份信息报告】。

在【身份信息报告】下拉项目中选择【一照一码户信息变更】。

进入页面后，在【查询变更项目】栏次选择需要变更的项目，下拉可查看全部项目。

选择需要变更的项目，以财务负责人移动电话项目为例，在黄色框内输入变更后的正确内容， 再点击右上角的【保存】--【提交】，即修改成功。

7、电子税务抵扣勾选操作‍

登录电子税务局后，在【首页】—【我要办税】—【税务数字账户】，办理发票勾选确认等业务。

功能菜单依次选择【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【抵扣类勾选】。

在【发票】页签下，勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击【查询】按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的发票。

注意：管理状态为“疑点发票”的发票显示黄色，企业勾选该类发票时系统将进行相应提示，请谨慎勾选。

选择要勾选的发票信息，点击【提交勾选】按钮，点击【确认】后提示提交成功即完成操作。

勾选状态选择“已勾选”，在查询条件区，选择勾选日期的范围，点击【查询】按钮，可查询当前税款所属期已勾选的发票。勾选要撤销的发票信息，点击【撤销勾选】按钮，提示提交成功即完成操作。

发票勾选完成后进入统计确认环节：

依次点击【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【抵扣类勾选】－【统计确认】。

如果当前税款属期还未生成勾选结果的统计报表，纳税人可点击“申请统计”按钮进行统计。申请统计提交后系统将对纳税人勾选结果进行实时统计。

核对统计数据无误后，需对统计表进行确认，点击【统计确认】按钮，出现弹窗提示。

点击“继续”后，弹窗消失，输出结果，下方按钮变为“撤销确认”。

8、如何交付全电（数电）发票？

开票成功后，发票自动交付至购买方的税务数字账户。办税人员也可通过“邮箱交付”、“二维码交付”、“发票下载”、“发票打印”等多种方式将发票交付给购买方。

请注意，选择“邮箱交付”方式，需要提前设置邮箱。首页点击“税务数字账户”进入二级界面。

点击“发件邮箱设置”进入设置页面，点击“如何获取授权码”取得不同邮箱设置的操作指引。

如开票之后需要交付，办税人员可通过“税务数字账户”的“发票查询统计”——“全量发票查询”模块进行操作。

9、如何在电子税务局税务数字账户

查询本期勾选抵扣了多少进项发票？‍

登录电子税务局，点击“我要办税”，进入税务数字账户。

点击“发票勾选确认”模块。

点击“抵扣类勾选”模块。

点击下方“勾选状态”为“已勾选”，设置所需要查询的“开票日期起”和“开票日期止”，点击界面中“查询”。

点击“查询”后下拉界面，将展示查询属期勾选抵扣的发票，勾选全部后点击“导出”，即可查看勾选抵扣的全部明细数据。

10、数字化电子发票单张发票有金额限制吗？‍

查看可用授信额度：（不含增值税）

举例子：可以开一张不含增值税的4460万元的发票

也可以开4460张不含增值税的一万元发票

11、全电（数电）发票和使用税控设备开具的电子发票主要区别是什么？

01

开票前置环节不同

开票前，纸电票需进行票种核定申请，需申领税控设备，需向主管税务机关领用纸电票的号码段。全电票相较纸电票，无需进行票种核定，无需进行税控设备申领，无需进行发票领用。

02

发票开票限制不同

纸电票发票数量和票面限额管理同纸质发票一样，只能在给定的份数和限额内开具发票。纳税人需要依申请才能对发票增版增量。全电票采用“赋码制”，纳税人可在给定的总额度内开具任意额度与任意份数的发票。

03

票面展示内容不同

全电票票面更加简洁，全电票删除了纸电票票面上的地址栏、银行账户账号栏、发票代码、开票人及密文区，购买方和销售方信息并列展示，更加直观；纸电票与全电票发票号码位数不同，全电票号码为20位，含年度、行政区划代码、开具渠道、顺序编码等信息，纸电票发票号码为8位，按年度、分批次编制。纸电票项目有8行的限制，全电票取消了该限制，因而废除了纸电票清单开票模式。

04

发票开具平台不同

纸电票在公共服务平台上开具，可以离线开票。全电票在电子发票服务平台上开具，仅允许纳税人在线开票。

05

发票种类构成不同

纸电票仅包括增值税电子普通发票和增值税电子专用发票。通过标签化要素化，全电票设计了显性标签和特定要素，将“7+10”种制式发票统一为电子发票，其不仅涵盖了增值税发票，也囊括了机动车发票、二手车发票、航空运输客票电子行程单、铁路电子客票、医疗发票等普通发票，其内涵与外延较之纸电票更加丰富。

06

发票交付手段不同

纸电票开具后，开票方需将发票电子数据版式文件（OFD等）通过邮件、短信等方式人工交付给受票方。全电票开具后，发票电子数据文件自动发送至开票方和受票方的税务数字账户，并可对各类发票数据进行自动归集。

07

版式文件格式不同

纸电票电子数据版式文件格式为OFD等格式。全电票电子数据文件增加了国际通行的XML纯数据电文格式，同时保留了OFD、PDF等格式。

12、如何查询开给客户的发票是否已勾选抵扣?

点击“我要办税”--“税务数字账户”

点击“全量发票查询”

“查询类型”选择“开具发票”，选定“开票日期（起）”、“开票日期（止）”，点击“查询”

选择想查询的发票，点击“详情”

查看“增值税用途标签”，即可查询增值税发票是否抵扣

13、数字化电子发票可以开具销售清单吗？

数字化电子发票的载体为电子文件，无最大开票行数限制，交易项目明细能够在数字化电子发票中全部展示， 无需开具销货清单 。因此，不需要单独开销售清单。

14、如何在电票平台开具折扣发票？‍

登录电子税务局，点击“我要办税一开票业务”。

点击“蓝字发票开具一立即开票”。

填写发票信息时，可根据实际情况对已填的项目信息添加折扣信息，先勾选项目信息，然后点击【添加折扣】按钮，弹出添加折扣页面。

折扣方式可选择按金额折扣或按比例折扣，折扣录入方式可选择批量折扣录入或逐条折扣录入。

折扣信息填写完毕后，显示在项目信息明细内。

点击“发票开具”，完成电子发票服务平台折扣发票开具。

15、如何通过电子发票服务平台开具纸质发票？

法定代表人、财务负责人或开票员通过电子税务局进入【我要办税】-【开票业务】模块。

功能菜单选择【纸质发票业务】。

用票业务功能包括【纸质发票作废】、【纸质发票退回】、【纸质发票号段分配】。

纳税人授权的领票员将领用到的纸质发票分配给开票员。

（一）领票员

1. 功能菜单依次选择【开票业务】-【纸质发票业务】-【纸质发票号段分配】（多窗口开具模式需保持开启状态）

2. 领票员在【发票分配】页签，勾选需要分配的号段，点击【分配】（支持批量分配）。

3. 选择开票员，输入分配数，点击【确定】，可分配指定号段发票至该开票员。

（二）开票员

开票员身份进入【纸质发票号段分配】，在【发票退回】页签查看分得的纸质发票号段，同时可操作发票退回。领票员可在【退回审核】页签中查看和审核开票员退回的号段。

法定代表人、财务负责人或开票员通过电子税务局进入【我要办税】—【开票业务】—【蓝字发票开具】—【立即开票】模块。点击选择【纸质发票】，选择发票票种，根据需要选择特定业务/差额征税/减按征税等项目，点击【确定】。

录入购买方信息与开票项目信息后，点击【发票开具】按钮。

通过电子发票服务平台开具的纸质专票和纸质普票，发票密码区不再展示发票密文，改为展示电票平台赋予的20位发票号码及全国增值税发票查验平台网址。

点击【发票打印】按钮，完成发票打印即可。

若纳税人当月出现开票有误、服务终止、销货退回和其他原因等情形时，支持纳税人对纸质蓝字或红字发票进行作废。

功能菜单依次选择【开票业务】－【纸质发票业务】－【纸质发票作废】。共有“填开作废”“空白发票作废”“作废记录查询”三个页签。

选择【填开作废】页签，勾选所需作废的发票后，点击【批量作废】；或单独点击操作列的【作废】，弹出发票作废页面。选择作废原因后，点击【提交】按钮。

系统完成作废发票规则校验后，弹出【发票作废执行结果】提示框。

16、开票完成时忘记交付给购买方了，后续要在哪个模块操作?

后续需要再次交付，纳税人可通过“税务数字账户”-“发票查询统计”-“全量发票查询”操作交付。

17、怎么区分是否为需要对方确认《红字发票信息确认单》的情况？

红字信息确认单分为销售方单方启动和购销双方确认后启动两种情况。

☑ 情况一：受票方未进行用途确认及入账确认的，由开票方通过电子发票服务平台发起《红字发票信息确认单》后全额开具红字数电票，无需受票方确认。

☑ 情况二：受票方已进行用途确认或入账确认的，可由购销双方任意一方在电子发票服务平台（当受票方为非试点纳税人时，在增值税发票综合服务平台发起和确认）发起《红字发票信息确认单》，经对方确认后全额或部分开具红字数电票。

需要注意的是，如果对方在发起红字发票开具流程后的72小时内未确认的，该流程自动作废，应重新发起流程。

【温馨提醒】

1、试点纳税人通过电子发票服务平台开具的数电票或纸质发票已用于申请出口退税、代办退税的，暂不允许开具红字发票。

2、红冲发票开具原因可以选择“开票有误”“销货退回”“服务中止”“销售折让”四种，销售方直接发起红冲，只能选择全额红冲。

3、收购发票允许开票方直接开具红字确认单，无需对方确认。

18、开具数字化电子发票后需要上报汇总吗？‍

不需要。 电子发票服务平台税务数字账户 自动归集发票数据 ，纳税人开具发票后 无需上报汇总 ，可直接办理增值税纳税申报。

19、每张数字化电子发票最多开几行？‍

数字化电子发票的载体为电子文件，无最大开票行数限制，交易项目明细能够在数字化电子发票中全部展示，也就是说，数字化电子发票没有开票行数限制。 因此，也就不需要单独开具销售清单了。

20、税控系统结存的纸质发票，选择作废还是退回？对后续开票会有影响吗？

如结存发票较少，纳税人可将税控系统中结存的发票开具完，纸质发票较少也可以作废后，再办理税控设备注销。如结存发票较多或者暂无业务可开票，可携带经办人身份证件、空白发票、税控设备至税务机关柜台退回。

由于纸质发票在领用时已扣减发票额度，采用 发票退回 方式， 发票额度会相应回调 ，回调的数额为退回发票份数与单份发票最高开票限额之积；而采用 作废缴销方式的， 发票额度无法回退。

当然，纳税人可根据实际情况和便利度，选择将税控系统的纸质发票作废或回退。